相続税対策

暦年贈与の方法と注意点！相続対策をムダにしないために

暦年贈与を上手に利用すると、高額な贈与を無税で行うことも可能です。ただし相続開始後に税務調査が入って否認されるリスクもあるので、正しい知識を持って実行しましょう。毎年贈与契約書を作成し、銀行振込で入金するなどのルールを守ってい...

相続税とは？計算方法・納税対象になる条件も解説

相続税とは？ 相続税とは相続財産に応じて課せられる税金で、財産を相続した人がその金額に応じて納めます。税金の中でも財産に対する比率が多く、外国と比べても日本の相続税は高いと言われています。 税金とは国や地方自治体に対して支払う...

生前贈与とは？メリットと税金を最小限に抑えるための正しいやり方

生前贈与はただ財産を渡せばよいというものではありません。生前贈与をした分は相続税の対象から外れる一方、贈与税の対象となるからです。しかも、贈与の制度を理解しなければ必要以上に税金が増えることや、贈与が無効になってしまうことさえ...

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相続税対策でアパート・マンションを建てる！メリットとデメリットを解説

アパート・マンションを建てるのは相続税対策に有効 相続税を安く抑えたいならアパートやマンションの建設がおすすめです。アパート・マンションなどの不動産は価値の計算方法が購入時の価格でなくそれよりも安い不動産評価額で判断されるた...

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生前贈与をするなら贈与契約書を書いておこう！注意すべきポイントを解説

贈与税の基礎控除を適用してもらうには、金銭の授受が贈与であることを認めてもらう必要があります。その際に有効になるのは、贈与契約書です。贈与契約書を作成する際は、誰が（贈与者）、誰に（受贈者）、いつ（贈与時期）、何を（贈与財産...

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田舎の家の相続人に！相続か放棄か、住んでなくてもお金のかかる土地や家への対処法

田舎の家を相続するデメリット 「田舎の家を相続したらいろいろ面倒なことがあるのでは？」 漠然とした不安を抱いていても、具体的な不利益を予想できていない方が多数おられます。まずは田舎の家を相続するとどのようなデメリットがあるのか...

生前贈与でも贈与税・相続税がかかる！名義預金・定期贈与・駆け込み贈与

生前贈与は贈与税と相続税に要注意 生前贈与は贈与税と相続税に注意して行いましょう。当たり前のことですが制度の細かい見落としや法解釈を勘違いしたせいでせっかくの贈与が認められないことや、節税の計画が狂ってしまうことが良くありま...

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生前贈与の配偶者控除は条件を満たすなら、利用すべき！？

生前贈与の配偶者控除とは 生前贈与の配偶者控除とは配偶者に対し 居住用の不動産 居住用の不動産を買うためのお金 いずれかを贈与した場合、2000万円までの非課税枠が加わる制度です。配偶者は贈与でも相続でも他の人より優遇さ...

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孫への生前贈与は相続税の節税になる！「教育資金は贈与ではない？」

孫への生前贈与は節税メリット大！ 築き上げてきた財産をしっかりと遺したいなら、税金を安く抑えましょう。遺した財産にかかる税金といえば相続税ですが、相続税を減らす方法として良く使われるのが生前贈与。 生前贈与による節税効果を高...

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相続時精算課税制度の利用を検討するときに注意すべきこととは

相続時精算課税は、贈与税を減額できる制度です。贈与額の総額から2500万円までが非課税になり、それを超えた分は一律20％の贈与税が課税されます。贈与者が死亡し相続税を計算する際に、贈与した財産を加算して相続税を計算します。暦年...

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等価交換方式による相続税の減税はメリットが多い？

等価交換方式とはどういうもの 使わない土地を持っているので、うまく活用をしたいけれど、どうしたらいいのか分からない。また、やる気はあるけれど資金がないため、手を付けられない…そういう人は少なくないでしょう。土地の活用方法はいろ...

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特定居住用宅地の適用で高い節税効果！評価額が80%減額

特定居住用宅地の適用を受けると評価額が80％減額 相続税の税額が上がったことで節税対策についての関心が高まっています。中でもお金のかかるものと言えば不動産ですが小規模宅地等の特例を利用すれば一部の不動産評価額を80％減額できま...

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相続税対策の基本～相続税を節税する4つの方法

相続税対策の基本 相続税を節税するためには大きく分けて4つの方法があります。 相続税を節税する4つの方法 相続財産を減らす節税 生前に相続財産の評価を下げる節税 相続開始後に相続財産の評価を下げる節税 控除を使う節税 こ...

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相続税で土地を手放したくないなら土地信託で対策を

相続税で土地を手放したくない！対策方法2つ 相続税の対象となる財産は現金や預金の他に不動産や動産、有価証券、特許権や著作権など形のないものまであります。もし、相続税を払えるお金がなければ一部の財産をお金に代えることとなりますが...

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小規模宅地等の特例が適用される同居とは？同じ土地に住んでいれば問題なし？

二世帯住宅に小規模宅地等の特例を適用するには、その土地や家屋の登記を親のものに統一する必要があります。親が老人ホームに親が入居した際は、要介護認定されているかが問われます。それぞれ例外事項が多く、法律の改正も頻繁にあります。自...

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特定事業用宅地の特例を受けるために知っておきたいこととは？

小規模宅地等の特例のひとつとして、「特定事業用宅地等の特例」があります。これは事業用の土地に対して、400㎡までその評価額を80％減額できるものです。特定事業用宅地等の特例と小規模宅地等の特例を併用することもできます。また、そ...

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土地の形状・環境で土地の評価額が変わる場合も

間口が狭く奥行きが長い土地や形がいびつな土地は、住宅などを建てるときに使い勝手がよくないので土地の評価が減額されます。また、騒音が酷い、日照時間が少ないなどの住環境が良くない土地についても、評価が下がります。評価額の計算は非常...

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ゴルフ会員権で負担付贈与を行えば効果的な節税対策になる

生前贈与で節税するポイントは、相続税評価額が通常の取引価格より低くなる財産を与えることです。ゴルフ会員権は評価額が通常の取引価格の70%になり、現金で贈与するより税額を抑えられます。さらに、借金などマイナスの財産も同時に与える...

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個人事業を法人化して相続税を節約する

個人事業主の事業を法人化すると相続税を大幅に減らせる 個人事業を法人化すると相続税を減らせます。それも大幅に減らせる可能性があります。なぜなら会社の財産は相続できないからです。遺産相続においては個人事業主の事業用財産は相続税...

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小規模宅地等の特例まとめ｜適用条件や減額率は？相続税の節税に活用

小規模宅地等の特例は、被相続人が自宅・店舗・事務所などとして使っていた宅地を取得する場合、宅地の価格を一定の面積までは最大80%減額して評価する制度です。相続税がゼロになるケースもあります。相続開始後から対策を始めても間に合う...

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